부동산 증여 절세법

부동산 증여, 절세 전략을 알면 수천만 원이 달라집니다.

많은 사람들이 부동산을 자녀에게 물려주기 위해 고민이 많습니다.

 

그러나 초보가 느끼기에도 부동산 증여라는 것이 단순한 이전이 아니라, 세금 측면에서 부담이 매우 크기 때문에 매우 전략적인 판단이 필요합니다.

 

제대로 준비하지 않으면 증여세라는 명목으로 부담이 커지고, 오히려 양도보다 세금이 더 많이 나올 수 있는 것입니다.

 

하지만 법에서 정한 공제 한도와 타이밍 그리고 소유 관계 등을 잘 파악하여 활용하면 수천만 원의 세금을 합법적으로 줄일 수 있습니다.

 

이번 포스팅에서는 실질적으로 활용 가능한 절세 가능한 부동산 증여 전략을 소개해드리고자 합니다. 아무쪼록 증여와 같은 자산 이전을 계획 중인 분들에게 큰 도움이 되었으면 좋겠습니다.

 

부동산 증여세 기본 공제 활용법

부동산을 증여할 때 가장 먼저 알아야 할 것은 증여세에 대한 기본 공제입니다.

 

증여세는 받는 사람의 기준으로 과세가 됩니다. 그리고 직계존속과 비속 간에는 10년마다 공제 한도가 정해져 있습니다.

아래 표는 기본 공제 한도를 정리한 것입니다.

 

관계	증여세 기본 공제 (10년 기준)
부모가 자녀에게 증여	5,000 만원
배우자	6억원
기타	1천만원

 

세금은 이 공제 한도를 초과하는 금액에 대해서만 과세되니까, 공제를 최대한 활용하는 것이 당연히 절세의 핵심이 됩니다.

 

tip으로 부동산을 한 번에 증여하지 않고 시기별로 나누어 증여하는 것도 좋은 방법입니다. 

 

 

공시가격 활용한 부동산 증여 절세 전략

부동산 증여 시 세금 계산 기준은 실제 거래가가 아니라 공시가격 또는 시가를 기준으로 합니다. 따라서 공시가격이 실거래가보다 낮은 시점에 증여를 진행하면 증여세를 크게 줄일 수 있겠지요.

 

특히 아파트의 경우 매년 초에 공시가격이 발표되므로, 발표 직후에 증여하는 것이 유리합니다.

 

공시가격이 아직 반영되지 않았거나 상승 예정이라면 증여 시기를 조정하는 것이 절세에 도움이 됩니다.

 

전문가들은 부동산 시장 흐름과 공시가격 발표 시점을 함께 고려할 것을 권장합니다.

 

미성년자에게 증여할 때 절세 주의사항

가끔 드라마를 보면 미성년 손녀 손자에게 생일 선물로 부동산을 증여해 주는 경우가 많지만, 이렇게 미성년자에게 부동산을 증여할 경우 절세 전략이 사실 엄청나게 복잡해집니다.

 

미성년자에게 증여하는 경우 증여세 기본 공제는 2천만원으로 줄어들기 때문에 고액 증여에는 불리할 수 있습니다.

 

또한 미성년자는 기본적으로 소득이 없기 때문에 향후 종합소득세나 재산세 부담도 부모가 함께 고려해야 합니다.

 

일정 금액을 증여 하고 이후로 금융자산으로 운용하고, 추후 부동산 구입에 사용하는 방식도 활용 가능합니다. 중요한 것은 자녀가 성인이 될 때까지의 기간을 활용한 장기적 계획이 중요할 것 입니다. 

 

부동산 분할 증여로 절세 극대화하기

큰 금액을 한번에 증여하기보다, 여러 해에 걸쳐 분할 증여를 하면 동일한 금액이라도 절세 효과가 커집니다.

 

예를 들어 10년 주기로 기본 공제를 적용받을 수 있는데, 한 사람에게 두 번 이상 나누어 증여할 경우 총 1억 원 이상까지 세금없이 증여가 가능하게 됩니다.

 

또한 자녀가 둘 이상이라면 각각에게 분산하여 증여하면 증여세 누진세율을 피할 수 있습니다.

 

가족 구성원 수를 생각해서 증여 분산을 하는 전략은 세금을 줄이는 데 매우 효과적이라고 할 수 있습니다. 이런 전략은 특히 고가 아파트나 상가건물 증여 시 큰 차이를 만들 수 있습니다.